StartendeOndernemers
Nieuws en updates
Prinsjesdag 2026 brengt voor startende ondernemers een gemengd beeld. Sommige fiscale voordelen worden verder afgebouwd of verdwijnen, terwijl het kabinet investeren in energiezuinige bedrijfsmiddelen juist aantrekkelijker wil maken. Ook zijn er plannen om innovatie in het bedrijfsleven extra te stimuleren.
Leestijd: 6 minuten.
Vooral als je in 2027 wilt starten, is het belangrijk om rekening te houden met de veranderingen in de belastingregels. De startersaftrek wordt volgens de plannen vrijwel volledig afgeschaft en ook de zelfstandigenaftrek gaat verder omlaag. Daar staan onder meer meer mogelijkheden voor energie-investeringen tegenover.
Let op: een deel van de plannen moet nog door de Tweede en Eerste Kamer worden behandeld. Bedragen en maatregelen kunnen daardoor nog veranderen.
Een van de grootste veranderingen voor nieuwe ondernemers is de voorgestelde afschaffing van de startersaftrek.
Op dit moment bedraagt de startersaftrek € 2.123. Deze komt boven op de zelfstandigenaftrek. Een starter die in 2026 aan de voorwaarden voldoet, kan daardoor € 3.323 van de winst aftrekken: € 1.200 zelfstandigenaftrek en € 2.123 startersaftrek.
Vanaf 2027 wil het kabinet de startersaftrek terugbrengen naar slechts € 10. Vanaf 2028 zou deze helemaal verdwijnen als het voorstel wordt aangenomen.
Voor iemand die in 2027 een bedrijf begint, kan dit dus een behoorlijk verschil maken in de belastingberekening. De lagere aftrek betekent dat een groter deel van je winst belast wordt.
Ook de zelfstandigenaftrek wordt verder afgebouwd. In 2026 bedraagt deze € 1.200. In 2027 wordt dat volgens de plannen € 900.
De zelfstandigenaftrek geldt voor ondernemers die aan de voorwaarden voldoen, waaronder het urencriterium. De verlaging betekent niet dat je € 300 meer belasting betaalt, maar wel dat € 300 minder van je winst wordt afgetrokken.
De aftrek is de afgelopen jaren al sterk afgenomen. In 2022 bedroeg de zelfstandigenaftrek nog € 6.310. In 2027 resteert daar volgens de huidige plannen € 900 van.
Voor starters is het daarom verstandig om bij het maken van een financieel plan niet meer uit te gaan van de fiscale voordelen die ondernemers enkele jaren geleden nog hadden.
Ook de tarieven van de inkomstenbelasting veranderen volgens het voorgestelde Belastingplan 2027. De eerste twee tarieven gaan naar respectievelijk 36,23 en 38,16 procent.
Daar staat tegenover dat de arbeidskorting wordt verhoogd. Deze heffingskorting verlaagt de belasting over inkomen uit werk en kan daardoor ook voor ondernemers relevant zijn.
Wat je uiteindelijk daadwerkelijk aan belasting betaalt, hangt daarom niet alleen af van het belastingtarief. Ook je winst, aftrekposten en heffingskortingen spelen een rol.
Als starter is het verstandig om daarom niet alleen naar je omzet te kijken, maar vanaf het begin geld apart te zetten voor je belastingaanslag.
Er is ook positief nieuws voor ondernemers die investeren in energiebesparing of duurzame energie.
Het percentage van de Energie-investeringsaftrek (EIA) stijgt volgens de plannen per 1 januari 2027 van 40 naar 45,5 procent. Via deze regeling kunnen ondernemers een deel van de kosten van bepaalde energiezuinige bedrijfsmiddelen extra aftrekken van hun fiscale winst.
Bij een investering van € 50.000 betekent een aftrekpercentage van 45,5 procent dat je € 22.750 extra van je winst kunt aftrekken. Bij het huidige percentage van 40 procent zou dat € 20.000 zijn.
Of een investering daadwerkelijk voor de EIA in aanmerking komt, hangt af van de voorwaarden en de officiële energielijst.
Tegelijkertijd wordt ook de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) versoberd volgens de plannen. Het maximale investeringsbedrag waarvoor ondernemers gebruik kunnen maken van de regeling wordt verlaagd.
Voor starters die van plan zijn om bijvoorbeeld apparatuur, machines of andere bedrijfsmiddelen aan te schaffen, is het daarom verstandig om de investeringsplanning goed te bekijken.
Niet iedere investering levert namelijk automatisch een fiscaal voordeel op. Het moment waarop je investeert en de soort investering kunnen daarbij een belangrijke rol spelen.
Voor innovatieve ondernemers kan Prinsjesdag juist extra kansen bieden. Volgens de begrotingsafspraken wil het kabinet bijna € 4 miljard investeren in innovatiefondsen.
Het doel is om innovatie binnen het Nederlandse bedrijfsleven te stimuleren. Welke bedrijven en projecten precies van deze middelen gebruik kunnen maken en hoe het geld wordt verdeeld, moet nog duidelijk worden.
Voor start-ups die werken aan bijvoorbeeld nieuwe technologie, energieoplossingen of andere innovatieve producten kan het daarom interessant zijn om de komende periode subsidieregelingen en innovatiefondsen in de gaten te houden.
Voor ondernemers die veel zakelijke kilometers maken, is er ook een verandering die al in 2026 geldt. De maximale onbelaste kilometervergoeding is verhoogd van € 0,23 naar € 0,25 per kilometer.
Gebruik je als ondernemer je privéauto voor zakelijke ritten, dan mag je in 2026 € 0,25 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken.
Daarnaast wil het kabinet volgens de huidige begrotingsafspraken de lagere accijns op benzine en diesel nog een jaar langer laten gelden. Dat zou voorkomen dat de brandstofprijzen per 1 januari 2027 sterk stijgen door het terugdraaien van de tijdelijke accijnskorting. Dit onderdeel is nog niet definitief.
De belangrijkste boodschap van Prinsjesdag voor starters is dat het fiscale voordeel van het ondernemerschap kleiner wordt. Vooral de voorgestelde afschaffing van de startersaftrek is belangrijk als je in 2027 of later een bedrijf wilt beginnen.
Daar staat tegenover dat er kansen ontstaan voor ondernemers die investeren in verduurzaming en innovatie. Ook de hogere arbeidskorting en de hogere kilometervergoeding kunnen het financiële plaatje gedeeltelijk beïnvloeden.
Maak daarom bij je start niet alleen een omzet- en kostenbegroting, maar ook een berekening van wat je daadwerkelijk overhoudt. Houd rekening met belastingen, verzekeringen, pensioen en je privé-uitgaven. Zo voorkom je dat een aantrekkelijke omzet uiteindelijk tegenvalt als je kijkt naar je besteedbare inkomen.
De fiscale regels veranderen regelmatig. Zeker als je je onderneming nog moet starten, is het daarom verstandig om je financiële planning niet alleen op de eerste maanden te baseren.
Bereken hoeveel omzet je nodig hebt om je zakelijke kosten, belastingen en privé-uitgaven te kunnen betalen. Houd daarnaast een financiële buffer aan en kijk welke investeringen je in de eerste jaren daadwerkelijk nodig hebt.
De plannen uit het Belastingplan 2027 zijn nog niet allemaal definitief. De Tweede en Eerste Kamer moeten de wetsvoorstellen nog behandelen. Controleer daarom vóór belangrijke financiële beslissingen welke regels uiteindelijk daadwerkelijk worden ingevoerd.
Foto: Ministerie van Financiën
