Niet iedereen die geld verdient met ondernemende activiteiten is automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst kijkt naar verschillende factoren om te bepalen of je als ondernemer wordt gezien. Dit heeft invloed op je belastingaangifte en of je in aanmerking komt voor fiscale voordelen.
Leestijd: 7 minuten.

Hoe bepaalt de Belastingdienst of je ondernemer bent?
De Belastingdienst beoordeelt je situatie aan de hand van verschillende criteria. Een belangrijk aspect is het aantal opdrachtgevers. Heb je meerdere opdrachtgevers? Dan verklein je het risico op afhankelijkheid en wordt je zelfstandigheid groter. Heb je daarentegen maar één opdrachtgever, dan kan er sprake zijn van schijnzelfstandigheid. Dit kan gevolgen hebben voor je belastingaangifte.
Zelfs als je maar één opdrachtgever hebt, kan je in sommige gevallen toch als ondernemer worden aangemerkt. Dit hangt af van hoe zelfstandig je werkt. Denk hierbij aan:
- Hoeveel moeite je doet om andere opdrachtgevers te vinden
- Of je zelf bepaalt hoe je je werk uitvoert
- Of je ondernemersrisico loopt
Omdat er geen eenduidig antwoord is, is het verstandig om vooraf goed te onderzoeken hoe jouw situatie wordt beoordeeld.
Stappenplan: ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Om te bepalen hoe je je inkomsten moet opgeven bij de belastingaangifte, kun je de volgende stappen doorlopen:
Stap 1: Heb je een bron van inkomen?
Je inkomsten moeten als een bron van inkomen worden gezien. Dit betekent dat je voldoet aan deze drie voorwaarden:
- Je activiteiten vallen buiten de hobby- of familiesfeer en maken deel uit van het economische verkeer.
- Je hebt de intentie om winst te maken.
- Het is redelijkerwijs te verwachten dat je er voordeel uit haalt.
Voldoe je aan deze voorwaarden? Ga dan door naar stap 2. Is je activiteit puur een hobby of een eenmalige verkoop zonder winstoogmerk? Dan hoef je hierover geen belastingaangifte te doen.
Stap 2: Word je als ondernemer gezien voor de inkomstenbelasting?
Om als ondernemer aangemerkt te worden, kijkt de Belastingdienst naar verschillende factoren:
- Zelfstandigheid: bepaal je zelf hoe je je werk uitvoert?
- Omvang en continuïteit: zijn je activiteiten structureel en van voldoende omvang?
- Ondernemersrisico: loop je financieel risico, bijvoorbeeld door investeringen te doen of risico te lopen op wanbetaling?
Wil je een inschatting maken? Dan kun je de ondernemerscheck van de Belastingdienst invullen. Voldoe je aan de voorwaarden? Dan geef je bij je belastingaangifte aan dat je ondernemer bent en kun je mogelijk gebruikmaken van fiscale voordelen.
Kom je niet in aanmerking als ondernemer? Dan ga je door naar stap 3.
📌 Interessante links
Stap 3: Ben je resultaatgenieter?
Voldoe je niet aan de voorwaarden om als ondernemer gezien te worden, maar werk je ook niet in loondienst? Dan word je waarschijnlijk als resultaatgenieter beschouwd. Dit betekent dat je inkomsten hebt uit overige werkzaamheden. Je moet deze inkomsten wél opgeven bij de belastingaangifte, maar je hebt geen recht op ondernemersaftrek.
Belastingaangifte: ondernemer of resultaatgenieter?
Zowel ondernemers als resultaatgenieters moeten belastingaangifte doen. Het belangrijkste verschil is dat ondernemers vaak recht hebben op belastingvoordelen, zoals:
- Zelfstandigenaftrek (onder voorwaarden)
- Startersaftrek
- Mkb-winstvrijstelling
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Voor sommige aftrekposten moet je voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar.
Wanneer ben je in loondienst?
Als je geen ondernemer of resultaatgenieter bent, maar je inkomsten krijgt via een werkgever, dan werk je waarschijnlijk in loondienst. Dit wordt bepaald door drie kenmerken:
- Werkgeversgezag: je werkt onder leiding en toezicht van een werkgever.
- Persoonlijke arbeid: je moet het werk zelf uitvoeren en mag het niet zomaar aan iemand anders overlaten.
- Beloning: je krijgt een vast salaris of uurloon.
Zijn alle drie de kenmerken aanwezig? Dan ben je werknemer en wordt loonbelasting ingehouden door je werkgever.
Of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting hangt af van meerdere factoren. Je moet niet alleen inkomsten genereren, maar ook aantonen dat je zelfstandig werkt en ondernemersrisico loopt. Kom je niet in aanmerking als ondernemer? Dan word je mogelijk als resultaatgenieter beschouwd en gelden er andere belastingregels. Het is verstandig om dit vooraf goed te onderzoeken om verrassingen te voorkomen.
Gerelateerde berichten- Hoe innovatie jouw start-up kan laten groeien
- De lead en de prospect, het startpunt van jouw sales
- Het vak van zelfstandig edelsmid ongekend populair
- Wat is de waarde van een sterke klantenservice?
- 10 goede voornemens voor 2025 voor jouw succes als ondernemer
- Wat moet je weten als je vuurwerk wilt verkopen?
- Zo sluit je je boekhouding van afgelopen jaar goed af
- Ben ik ook ondernemer als ik een stichting opricht?
- De verborgen kosten van ondernemen: waar moet je op letten?
- 29 november Black Friday; Zo wordt het voor jou een succes!
Terug naar start
Word ook lid van de community!
Word nu lid en post je commentaar of vraag over dit artikel!
De StartendeOndernemers.nl Facebook community is er voor jou! Meer dan 6000 leden gingen je voor.
Geen Facebook? Geen probleem! In onze nieuwe groep op Linkedin kan je ook terecht!