Allereerst wensen we alle startende ondernemers, adviseurs, bezoekers van onze website en leden van onze community een succesvol, gezond en ondernemend 2026! Een nieuw jaar brengt nieuwe kansen én belangrijke veranderingen in regels waar je als ondernemer mee te maken krijgt.
Leestijd: ongeveer 6 minuten
Belastingwijzigingen voor ondernemers
Per 1 januari 2026 verandert er nogal wat in de fiscale regels waar ondernemers op moeten letten. Een van de grootste verschuivingen is de verlaging van de zelfstandigenaftrek. Die gaat van € 2.470 in 2025 naar € 1.200 in 2026. Dit betekent dat veel zelfstandigen meer belasting gaan betalen over hun winst, tenzij ze voldoende andere aftrekposten hebben. De startersaftrek blijft in 2026 gelijk op € 2.123, wat nog steeds een voordeel kan zijn voor nieuwe ondernemers.
Daarnaast wijzigen de inkomensschijven en tarieven in de inkomstenbelasting, wat invloed heeft op hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt op je winst. Ook worden btw-regels aangepast: bijvoorbeeld het btw-tarief voor overnachtingen gaat omhoog van 9 % naar 21 %, wat belangrijk is voor ondernemers in de recreatie- en hospitalitysector.
Een andere fiscale wijziging waar je rekening mee moet houden is dat de btw-teruggave voor klanten buiten de EU voortaan digitaal moet worden verwerkt — een klein maar relevant detail als je veel toeristische klanten hebt.
Minder voordeel via zelfstandigenregeling
Het fiscale voordeel voor zelfstandigen neemt in 2026 verder af doordat de zelfstandigenaftrek substantieel kleiner wordt. Deze aftrekpost is bedoeld om de hogere risico’s en geringe sociale voorzieningen van zelfstandigen te compenseren, maar die compensatie wordt steeds minder. Door deze wijziging worden de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandigen kleiner gemaakt.
Nieuwe regels voor personeel en arbeidsrecht
Ben je ondernemer met personeel of denk je aan personeel aannemen? Dan zijn er ook wijzigingen op het gebied van arbeidsrecht en personeelskosten. Zo vervalt het loonkostenvoordeel (LKV) voor oudere werknemers (56+) volledig, wat betekent dat je geen extra financiële compensatie meer krijgt voor ouder personeel. Daarnaast worden zaken als minimumloon en vergoedingen bij thuiswerken aangepast.
Ook is het belangrijk dat je als opdrachtgever je arbeidsrelaties goed vastlegt, omdat de handhaving van regels rond schijnzelfstandigheid (zoals de Wet DBA en opvolgende richtlijnen) is geïntensiveerd. Dit kan invloed hebben op zzp’ers die voor jou werken en de manier waarop contracten juridisch worden beoordeeld.
Overige bedrijfsregels en administratieve veranderingen
Vanaf 2026 gelden er ook veranderingen die indirect je bedrijfsvoering raken. Zo is het verboden om contant betalingen boven € 3.000 te accepteren, wat betekent dat je vooral digitale betalingen moet faciliteren.
Er zijn ook nieuwe belastingregels rond waterverbruik en milieubelastingen; bedrijven betalen belasting op meer gebruikt drinkwater dan voorheen. Dit soort kostenposten zijn vooral relevant voor productie- of horecaondernemers.
Op het gebied van innovatie en groei ziet 2026 er voor sommige ondernemers juist positief uit: er wordt meer budget vrijgemaakt voor R&D-kortingen (WBSO) om innovatie te stimuleren, wat een voordeel kan zijn voor start-ups en tech-bedrijven.
Praktische tips om met deze veranderingen om te gaan
Voor startende ondernemers kan 2026 even wennen zijn. Belastingregels, arbeidswetgeving en administratieve verplichtingen vragen om goede voorbereiding. Daarom enkele praktische stappen om nu al mee te beginnen:
- Maak je administratie op orde: vooral als je zelfstandige aftrekposten en andere fiscale voordelen wilt benutten.
- Kijk naar je tarieven: door hogere lasten kan het nodig zijn je prijzen te herzien.
- Denk na over personeel: weet wat het kost en hoe je contracten juridisch goed vastlegt.
- Gebruik digitale systemen: vooral met de ban op hoge contante betalingen.
- Informeer jezelf over fiscale voordelen én afbouw: zoals de startersaftrek en WBSO.
Starten in 2026
Ben je van plan om in 2026 je bedrijf te starten? Dan is dit een goed moment om je niet alleen te focussen op je product of dienst, maar ook op de regels en financiële kaders waar je vanaf dag één mee te maken krijgt. De zelfstandigenaftrek zit dit jaar lager, maar er zijn nog steeds aantrekkelijke regelingen zoals de startersaftrek die je fiscale lasten kunnen verlagen in je eerste jaren. Daarnaast is het verstandig om je goed te laten adviseren over zaken als btw-zaken, personeelskosten en contracten zodat je vanaf het begin solide staat.
Het nieuwe jaar brengt kansen én uitdagingen, maar met bewustzijn van veranderingen in wet- en regelgeving kun je sterker starten en groeien. Wij wensen je een leerzaam, ondernemend en succesvol 2026 toe!
