Aftrekposten; belastingvoordelen voor ondernemers

Als ondernemer betaal je belasting over de winst die je maakt. Gelukkig zijn er verschillende regelingen waarmee je de belastingdruk kunt verlagen. Door gebruik te maken van aftrekposten, betaal je minder belasting en houd je meer geld over voor je onderneming. Maar welke aftrekposten zijn er en aan welke voorwaarden moet je voldoen?

Leestijd: 6 minuten.

Wat zijn aftrekposten?

aftrekposten zijn kosten die je mag aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Dit kan leiden tot een lagere inkomstenbelasting of zelfs een belastingteruggave. Niet elke ondernemer heeft recht op dezelfde aftrekposten, want sommige regelingen gelden alleen als je aan bepaalde voorwaarden voldoet, zoals het urencriterium.

Ondernemersaftrek: de belangrijkste regelingen

De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende regelingen die bedoeld zijn om zelfstandigen te ondersteunen. Dit zijn de belangrijkste aftrekposten waar je als ondernemer gebruik van kunt maken:

Zelfstandigenaftrek

Met de zelfstandigenaftrek mag je een vast bedrag van je winst aftrekken. Hierdoor betaal je minder belasting. Voor deze aftrek moet je voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Dit betekent dat je per jaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt.

Startersaftrek

De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek en is bedoeld om beginnende ondernemers te ondersteunen. Je kunt hier maximaal drie keer in de eerste vijf jaar gebruik van maken. De belangrijkste voorwaarden zijn:

• Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek.
• Je was in de afgelopen vijf jaar niet elk jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting.
• Je hebt de zelfstandigenaftrek in de afgelopen vijf jaar maximaal twee keer gebruikt.

Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

Als je een arbeidsongeschiktheidsuitkering krijgt en een onderneming start, kun je gebruikmaken van de startersaftrek voor arbeidsongeschikten. Dit is een extra aftrekpost waarmee je belastingvoordeel krijgt, ook als je niet aan het volledige urencriterium voldoet. Je moet wel voldoen aan een verlaagd urencriterium.

Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)

Voor ondernemers die zich bezighouden met innovatie en ontwikkeling is er een speciale aftrekpost: de WBSO. Dit is een subsidie waarmee je de kosten voor onderzoek en ontwikkeling kunt verlagen. De voorwaarden zijn onder andere:

• Je besteedt minimaal 500 uur per jaar aan erkend speur- en ontwikkelingswerk.
• Je hebt een speur- en ontwikkelingsverklaring van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).

Meewerkaftrek

Werk je samen met een fiscale partner in je bedrijf? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de meewerkaftrek. Dit geldt als je fiscale partner minimaal 525 uur per jaar onbetaald of tegen een vergoeding van minder dan € 5.000 in je bedrijf werkt. De hoogte van de aftrek hangt af van de winst en het aantal uren dat je partner meewerkt.

Stakingsaftrek

Als je stopt met je onderneming, kan je te maken krijgen met stakingswinst. Dit is de winst die je maakt bij de verkoop of beëindiging van je bedrijf. Om de belastingdruk te verlagen, mag je een stakingsaftrek van maximaal € 3.630 toepassen.

Overige aftrekposten voor ondernemers

Naast de ondernemersaftrek zijn er nog andere belastingvoordelen waar je mogelijk gebruik van kunt maken.

MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling verlaagt je fiscale winst met 12,70% (in 2025). Dit betekent dat je over een lager bedrag belasting betaalt. Ook als je verlies maakt, wordt deze vrijstelling toegepast, maar dat kan nadelig uitpakken omdat je fiscale verlies kleiner wordt.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Investeer je in bedrijfsmiddelen, zoals apparatuur of gereedschap? Dan kun je in aanmerking komen voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De hoogte van de aftrek hangt af van het bedrag dat je in een jaar investeert. Dit moet een minimaal drempelbedrag hebben.

Energie-investeringsaftrek (EIA)

Wil je investeren in energiezuinige bedrijfsmiddelen? Dan kun je profiteren van de energie-investeringsaftrek (EIA). In 2025 mag je 40% van het investeringsbedrag aftrekken van de winst. Dit verlaagt je belastbare winst en stimuleert duurzame investeringen.

Milieu-investeringsaftrek (MIA)

De Milieu-investeringsaftrek (MIA) is bedoeld voor ondernemers die investeren in milieuvriendelijke technologieën. Je kunt tot 45% van de investering aftrekken van de winst. De investering moet dan wel op de officiële Milieulijst staan en een minimale waarde hebben van € 2.500 per bedrijfsmiddel.

Zakelijke kosten aftrekken

Naast de specifieke aftrekposten mag je ook zakelijke kosten aftrekken van je winst. Dit zijn kosten die je maakt om je onderneming draaiende te houden. Voorbeelden hiervan zijn:

• Huur van bedrijfsruimte
• Kosten voor inschrijving in het Handelsregister
• Aanschaf van kantoorbenodigdheden
• Reiskosten (openbaar vervoer, zakelijke kilometers)
• Kosten voor advies en opleidingen

Sommige kosten hebben zowel een zakelijk als privédeel. In dat geval mag je alleen het zakelijke deel aftrekken.

Belasting besparen als ondernemer

Door slim gebruik te maken van aftrekposten kun je als ondernemer flink besparen op je belastingaangifte. zorg ervoor dat je voldoet aan de voorwaarden en houd je administratie goed bij. Dit voorkomt verrassingen bij de aangifte en zorgt ervoor dat je optimaal profiteert van belastingvoordelen.