Voorjaarsnota 2025: Wat betekenen de maatregelen voor jou?

De Voorjaarsnota 2025, gepresenteerd op 18 april, bevat diverse fiscale aanpassingen die van invloed zijn op ondernemers in Nederland. Hieronder een overzicht van de belangrijkste wijzigingen:

Leestijd: 5 minuten.

💼 Belastingwijzigingen voor ondernemers

Afschaffing van ondernemersaftrekken
De stakingsaftrek en meewerkaftrek worden geleidelijk afgeschaft. Vanaf 2027 worden deze aftrekken met 75% verminderd, en in 2030 volledig afgeschaft. De stakingsaftrek, die in 2025 €3.630 bedraagt, wordt in 2027 verlaagd naar €908 en verdwijnt daarna volledig.

Beperkte inflatiecorrectie inkomstenbelasting
Om de gemiste inkomsten door het niet doorgaan van de btw-verhoging op cultuur, sport en media te compenseren, wordt de inflatiecorrectie op de inkomstenbelasting in 2026 beperkt tot 46,2%. Dit betekent dat belastingschijven en heffingskortingen minder worden aangepast aan de inflatie, wat resulteert in een hogere belastingdruk voor ondernemers.

Aanpassing arbeidskorting
De arbeidskorting wordt ingeperkt en is niet langer van toepassing op sociale zekerheidsuitkeringen die via de werkgever worden betaald.

🚀 Stimulering van startups en scale-ups

Nieuwe fiscale regeling voor medewerkersparticipatie
Om startups en scale-ups aantrekkelijker te maken voor talent, wordt een fiscale regeling geïntroduceerd waarbij medewerkers minder belasting betalen over aandelenopties. Het belastingtarief wordt verlaagd naar maximaal 32,17%, en de heffing vindt pas plaats bij verkoop van de aandelen. Deze regeling gaat in per 1 januari 2027.

🌱 Duurzaam ondernemen

Verhoging budget Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Het budget voor de MIA wordt verhoogd met €35 miljoen om te voorkomen dat ondernemers geen gebruik meer kunnen maken van deze regeling. Deze verhoging wordt bekostigd door een verlaging van het budget voor de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL).

📊 Overige relevante maatregelen

Verlaging energiebelasting voor huishoudens
De belastingvermindering binnen de energiebelasting wordt verhoogd, wat resulteert in een lagere energierekening voor huishoudens. In 2026 bedraagt de vermindering €529,10.

Aanpassingen in box 3
Het forfait voor overige bezittingen in box 3 wordt per 2026 verhoogd naar 7,78%, en het heffingvrije vermogen wordt verlaagd naar €51.396 per belastingplichtige.

Kansen en uitdagingen

De Voorjaarsnota 2025 brengt zowel kansen als uitdagingen voor startende ondernemers. Het is belangrijk om deze wijzigingen goed te begrijpen en waar nodig advies in te winnen om optimaal voorbereid te zijn op de komende veranderingen.

Lees meer op de website van de Overheid.