Meer ondernemers kiezen voor vernieuwde kleineondernemersregeling

Vanaf 1 januari 2025 treden wijzigingen in werking rondom de kleineondernemersregeling (KOR). Deze regeling, die vooral bedoeld is voor ondernemers met een beperkte omzet, biedt mogelijk voordelen zoals minder administratieve lasten.

Leestijd: ongeveer 6 minuten.

Sinds 1 oktober van dit jaar hebben al ruim 10.650 kleine ondernemers zich aangemeld, bijna drie keer zoveel als vorig jaar in dezelfde periode. Maar is de KOR ook interessant voor jouw onderneming? Hieronder ontdek je wat de regeling inhoudt en welke factoren je mee moet nemen in je beslissing.

Wat houdt de kleineondernemersregeling in?

De KOR is een vrijwillige btw-regeling voor ondernemers in Nederland met een jaaromzet tot maximaal € 20.000. Door mee te doen aan de KOR hoef je geen btw in rekening te brengen bij je klanten en hoef je meestal geen btw-aangifte te doen. Dit kan je administratie eenvoudiger maken, maar er zitten ook nadelen aan. Denk aan het niet meer kunnen aftrekken van btw op zakelijke kosten. De regeling is optioneel, dus je moet je hiervoor aanmelden.

De administratieve voordelen van de KOR

Een van de grootste voordelen van de KOR is de eenvoud in administratie. Als je deelneemt, hoef je in veel gevallen geen btw-aangifte meer te doen. Dit bespaart tijd en mogelijk ook kosten, zeker als je normaal gesproken gebruikmaakt van een boekhouder. Je kunt je facturen zonder btw versturen, wat ook minder ingewikkeld is.

Het is wel belangrijk om te beseffen dat je administratieve verplichtingen niet helemaal verdwijnen. Je moet bijvoorbeeld nog steeds een overzicht bijhouden van je omzet om te controleren of je onder de omzetgrens blijft.

Val jij binnen de omzetgrens?

Om gebruik te kunnen maken van de KOR, mag je jaarlijkse omzet niet hoger zijn dan € 20.000. Dit wordt bepaald aan de hand van je omzet in het voorgaande én het lopende jaar. Het is belangrijk om deze grens goed in de gaten te houden, want zodra je boven de € 20.000 uitkomt, verlies je direct het recht op de regeling. Dit kan betekenen dat je alsnog btw moet gaan rekenen en aangifte moet doen, ook met terugwerkende kracht.

Hoe werkt de btw-balans?

Bij de keuze voor de KOR speelt je btw-situatie een belangrijke rol. Betaal je jaarlijks meer btw dan dat je terugkrijgt? Dan kan de KOR voordelig zijn, omdat je geen btw meer hoeft af te dragen. Maar als je vaak btw terugvraagt, bijvoorbeeld omdat je veel investeert of hoge inkoopkosten hebt, is de KOR waarschijnlijk minder gunstig.

Houd er rekening mee dat je bij deelname geen recht meer hebt op btw-teruggave. Dit kan vooral een nadeel zijn voor starters of bedrijven die net uitbreiden, omdat zij vaak hogere uitgaven hebben.

Wie zijn je klanten?

Je klantengroep is een andere factor om mee te wegen. Heb je voornamelijk particuliere klanten? Dan kan de KOR aantrekkelijk zijn. Particulieren kunnen namelijk geen btw terugvragen, waardoor jouw prijzen zonder btw concurrerender kunnen lijken. Dit kan je een voordeel geven op de markt.

Werk je vooral met zakelijke klanten? Dan kan de KOR minder gunstig uitpakken. Zakelijke klanten willen vaak een factuur mét btw, zodat zij deze kunnen aftrekken. Als jij geen btw in rekening brengt, kan dat een nadeel zijn voor hen, wat je minder aantrekkelijk maakt als leverancier.

Hoe zit het met je inkoopkosten?

Een andere belangrijke vraag is hoeveel je jaarlijks uitgeeft aan inkopen en investeringen. Als je veel kosten maakt, is de KOR mogelijk minder interessant. Je kunt de btw over deze kosten namelijk niet meer aftrekken. Heb je echter lage inkoopkosten en weinig grote investeringen gepland, dan kan de regeling juist voordelig zijn.

Maak daarom een inschatting van je jaarlijkse inkoopkosten en kijk hoeveel btw je normaal gesproken terugvraagt. Dit helpt je te bepalen of de voordelen van de KOR opwegen tegen de nadelen.

Aanmelden voor de KOR

Wil je vanaf 1 januari 2025 gebruikmaken van de KOR? Zorg er dan voor dat je je uiterlijk 3 december 2024 aanmeldt via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Dit geeft de Belastingdienst voldoende tijd om je aanvraag te verwerken. Als je twijfelt of de regeling geschikt is voor jouw situatie, kun je overwegen om een fiscaal adviseur te raadplegen of meer informatie op te zoeken.

Handige hulpmiddelen en webinars

Om ondernemers te helpen bij hun keuze organiseert de Belastingdienst regelmatig informatieve webinars. Deze zijn gratis en geven je een overzicht van de voorwaarden, voordelen en mogelijke valkuilen van de KOR. Houd de website van de Belastingdienst in de gaten voor data en aanmeldmogelijkheden.

Interessante optie

De kleineondernemersregeling kan een interessante optie zijn voor ondernemers met een beperkte omzet en weinig btw-teruggave. Het biedt administratieve eenvoud, maar is niet in alle situaties voordelig. Analyseer daarom goed je omzet, klantenkring en kosten voordat je een beslissing neemt. Bij twijfel kun je altijd meer informatie opvragen of deskundig advies inwinnen.