StartendeOndernemers
Nieuws en updates
Steeds meer mensen starten naast hun baan, studie of uitkering een eigen onderneming. Maar hoe zit het dan met de inkomstenbelasting? Moet je als parttime ondernemer belasting betalen? En ben je automatisch ondernemer voor de Belastingdienst?
Leestijd: 7 minuten
Het korte antwoord: ja, je moet je inkomsten opgeven. Maar de manier waarop hangt af van jouw situatie.
Voor de inkomstenbelasting maakt het niet uit of je fulltime of parttime onderneemt. De Belastingdienst kijkt niet naar het aantal uren, maar naar de aard van je activiteiten.
Zodra je activiteiten:
dan heb je een bron van inkomen. En dan moet je die inkomsten één keer per jaar aangeven in je aangifte inkomstenbelasting.
Je hebt een bron van inkomen als je voldoet aan deze drie voorwaarden:
Voldoe je niet aan één van deze voorwaarden? Bijvoorbeeld omdat je iets gratis doet of structureel verlies maakt zonder winstverwachting? Dan hoef je deze activiteiten niet op te geven.
Voldoe je wél aan deze drie voorwaarden? Dan ga je naar stap 2.
Twijfel je hierover? Dan is het verstandig om dit niet zelf te gokken. Een fiscaal adviseur of boekhouder kan snel beoordelen hoe de Belastingdienst jouw situatie waarschijnlijk ziet. Op onze website vind je adviseurs die ondernemers begeleiden bij dit soort vraagstukken. Iedere adviseur heeft een eigen pagina waar je direct contact kunt opnemen.
Niet iedereen die onderneemt, is automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dat is een belangrijk onderscheid.
De Belastingdienst kijkt naar onder andere:
Ondernemersrisico betekent bijvoorbeeld:
Twijfel je? Dan kun je de ondernemerscheck van de Belastingdienst doen. Dat geeft een goede indicatie.
Dan doe je aangifte als ondernemer. Je vult het winstgedeelte in en geeft je winst op. Je kunt mogelijk gebruikmaken van ondernemersfaciliteiten zoals:
Let op: voor sommige aftrekposten moet je voldoen aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden).
Voor veel parttime ondernemers is dat niet haalbaar.
Voldoe je niet aan de voorwaarden voor ondernemerschap, maar heb je wel een bron van inkomen? Dan geef je je inkomsten aan als:
Inkomsten uit overige werkzaamheden
Je bent dan geen ondernemer voor de inkomstenbelasting, maar een zogeheten resultaatgenieter.
Je berekent je winst door:
opbrengsten – kosten = resultaat
Dit resultaat geef je op in je aangifte inkomstenbelasting.
Het verschil met ondernemer zijn zit vooral hier:
Veel parttime ondernemers hebben daarnaast een baan of pensioen.
In je aangifte inkomstenbelasting staan deze gegevens meestal al vooraf ingevuld, inclusief de ingehouden loonheffingen. Die controleer je en pas je zo nodig aan.
Je inkomsten uit je onderneming moet je zelf toevoegen.
Je doet dus één keer per jaar aangifte waarin al je inkomsten samenkomen:
Zowel de ondernemer als de resultaatgenieter:
Het grote verschil:
Als ondernemer kun je gebruikmaken van fiscale ondernemersvoordelen.
Als resultaatgenieter niet.
Dat kan een aanzienlijk verschil maken in hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt.
In de praktijk zien we dat bij parttime ondernemers de omvang van de activiteiten vaak te beperkt is om als ondernemer voor de inkomstenbelasting te worden aangemerkt. Zij vallen dan in de categorie “inkomsten uit overige werkzaamheden”.
Dat is niet per definitie nadelig, maar je hebt minder fiscale voordelen.
Veel parttime ondernemers proberen in het begin alles zelf te regelen. Dat is begrijpelijk. Je wilt kosten besparen en je hebt het gevoel dat je administratie overzichtelijk is. Toch zijn fiscale regels complex en veranderen ze regelmatig. Wat vandaag logisch lijkt, kan morgen net anders uitpakken door nieuwe wetgeving of aangepaste interpretaties van de Belastingdienst.
Een fout in je aangifte is bovendien snel gemaakt. Dat kan betekenen dat je aftrekposten misloopt waar je wél recht op had, dat je onnodig veel belasting betaalt of dat je later wordt geconfronteerd met correcties en naheffingen. Zeker wanneer je ondernemen combineert met loondienst of andere inkomsten, wordt de fiscale puzzel al snel ingewikkelder dan gedacht.
Via onze website zijn gespecialiseerde adviseurs aangesloten die ondernemers begeleiden. Ook wanneer je doorgroeit van parttime naar fulltime ondernemerschap kan deskundige begeleiding het verschil maken tussen reactief bijsturen en strategisch vooruitkijken.
Elke adviseur heeft een eigen profielpagina waar je meer informatie vindt over zijn of haar expertise en waar je direct contact kunt opnemen. Zo combineer je de vrijheid van zelfstandig ondernemerschap met de zekerheid van professionele ondersteuning.
Foto: Belastingdienst